Что такое денежный поток
Денежный поток показывает фактические поступления и выплаты за период и не равен продажам или прибыли.
Руководство по теме: Контроль денежного потока
Краткий ответ
Денежный поток показывает фактические поступления и выплаты за период и не равен продажам или прибыли.
Главные выводы
- Поток отражает только реально полученные и выплаченные деньги; продажа в рассрочку не становится поступлением до оплаты.
- Начальные деньги плюс поступления минус фактические выплаты должны сходиться с остатком на конец периода.
- Если к начальным 2 миллионам сумов поступило 5 миллионов и фактически выплачено 4 миллиона, конечные деньги равны 3 миллионам. Неоплаченная продажа сюда не входит.
Возможности pDaftar
- pDaftar предоставляет отчёты и статистику по внесённым данным о работе бизнеса.
Границы определения
Поток отражает только реально полученные и выплаченные деньги; продажа в рассрочку не становится поступлением до оплаты.
Поступлением является наличность в кассе или деньги, пришедшие в банк; обещание клиента и неоплаченная рассрочка не входят. Выплату также показывают при фактическом переводе, а не при размещении заказа.
Обязательные элементы записи
Начальные деньги плюс поступления минус фактические выплаты должны сходиться с остатком на конец периода.
Поток ограничен периодом, поэтому платёж на день раньше или позже относится к другому интервалу. Сначала отдельно сверяют банк и кассу, затем объединяют их движения.
Простой пример денежного потока
Если к начальным 2 миллионам сумов поступило 5 миллионов и фактически выплачено 4 миллиона, конечные деньги равны 3 миллионам. Неоплаченная продажа сюда не входит.
Ограничения
- Отчёт о потоке объясняет движение денег, но сам по себе не доказывает прибыльность или будущую платёжеспособность бизнеса.
Источники
- pDaftar pricing — pDaftar
- pDaftar features — pDaftar
- IAS 7 Statement of Cash Flows — IFRS Foundation