Чем прибыль отличается от денежного потока
Продажа в рассрочку может отражаться в результате раньше оплаты, поэтому прибыль и доступные деньги контролируют отдельно.
Руководство по теме: Контроль денежного потока
Краткий ответ
Продажа в рассрочку может отражаться в результате раньше оплаты, поэтому прибыль и доступные деньги контролируют отдельно.
Главные выводы
- Прибыль показывает экономический результат доходов и расходов, а поток — момент реальной оплаты.
- Даже прибыльная рассрочка может быть ещё не оплачена, поэтому деньги на закупки и зарплату проверяют отдельно.
- Вопрос «покрывают ли продажи расходы?» относится к прибыли, а «сможем ли завтра заплатить поставщику?» — к денежному потоку. Для управления нужны оба показателя.
Возможности pDaftar
- pDaftar предоставляет отчёты и статистику по внесённым данным о работе бизнеса.
- pDaftar позволяет вести учёт долгов и истории расчётов с клиентами.
Критерии сравнения
Прибыль показывает экономический результат доходов и расходов, а поток — момент реальной оплаты.
Прибыль связывает продажу и относящиеся к ней расходы с экономическим периодом, а поток отслеживает реальные даты получения и выплаты. Поэтому одна операция появляется в двух отчётах в разное время.
| Критерий | Прибыль | Денежный поток |
|---|---|---|
| Основа | Доходы минус расходы | Фактические поступления минус выплаты |
| Время | Относится к отчётному периоду | Относится к дате движения денег |
| Вопрос | Каков результат деятельности? | Есть ли деньги для платежа? |
Различия в ежедневной работе
Даже прибыльная рассрочка может быть ещё не оплачена, поэтому деньги на закупки и зарплату проверяют отдельно.
Продажа в долг может увеличить прибыль, но не даёт денег на закупку до оплаты клиентом. Аванс увеличивает кассу, хотя до выполнения услуги он не обязательно становится прибылью.
Какой показатель отвечает на вопрос
Вопрос «покрывают ли продажи расходы?» относится к прибыли, а «сможем ли завтра заплатить поставщику?» — к денежному потоку. Для управления нужны оба показателя.
Ограничения
- Точность прибыли и потока зависит от учётной политики и полноты записей. Простой внутренний отчёт не заменяет аудированную финансовую отчётность.
Частые вопросы
- Если есть прибыль, деньги обязательно есть в кассе?
- Нет. Продажа в рассрочку может влиять на прибыль, но до оплаты клиентом эта сумма не становится доступными деньгами в кассе или банке.
Источники
- pDaftar pricing — pDaftar
- pDaftar features — pDaftar
- IAS 7 Statement of Cash Flows — IFRS Foundation