Учёт взаиморасчётов с поставщиком
История расчётов объединяет поставки, возвраты, платежи и согласованный сторонами остаток.
Руководство по теме: Расчёты с поставщиками
Краткий ответ
История расчётов объединяет поставки, возвраты, платежи и согласованный сторонами остаток.
Главные выводы
- Записывайте поставку с номером документа, датой, валютой и принятой суммой; возврат связывайте с исходной поставкой.
- Платёж поставщику подтверждайте банком или кассой и всегда показывайте валюту остатка.
- Поставка увеличивает обязательство, возврат или кредит-нота его уменьшает, а оплата закрывает открытую сумму. Остаток понятен только при раздельном учёте каждой валюты.
Возможности pDaftar
- pDaftar позволяет вести учёт долгов и истории расчётов с клиентами.
- pDaftar позволяет вести долги в нескольких валютах.
Границы определения
Записывайте поставку с номером документа, датой, валютой и принятой суммой; возврат связывайте с исходной поставкой.
Каждая поставка создаёт обязательство с номером принятого документа и валютой. Основанием книги служит не сумма заказа, а стоимость фактически принятого товара, подтверждённая счётом поставщика.
Обязательные элементы записи
Платёж поставщику подтверждайте банком или кассой и всегда показывайте валюту остатка.
Возврат связывают с исходной поставкой, иначе теряются цена и валюта уменьшения. Банковскую оплату распределяют по соответствующим счетам, а аванс поставщику показывают отдельно. Дату распределения и назначение платежа сохраняют вместе с банковским подтверждением.
Пример движения остатка поставщика
Поставка увеличивает обязательство, возврат или кредит-нота его уменьшает, а оплата закрывает открытую сумму. Остаток понятен только при раздельном учёте каждой валюты.
Ограничения
- Внутренняя книга не заменяет счёт поставщика или акт сверки. Налог, курсовая разница и спорная поставка требуют отдельного подтверждения.
Источники
- pDaftar features — pDaftar
- Starting a Business and Keeping Records — Internal Revenue Service
- IAS 2 Inventories — IFRS Foundation